Налоги и налогообложение

Содержание курса

Курс состоит из 8 модулей. В каждом модуле есть видео, материалы для самостоятельного изучения, глоссарий и тесты для самопроверки.

• 8 модулей
• 8 тем
• 8 часов

• Основные положения теории налога

  Вы узнаете, какие принципы лежат в основе налоговой системы и какую роль играют налоги в экономике и обществе. Научитесь анализировать интересы участников налоговых отношений, сможете развить компетенции в области налогового планирования, учёта и анализа налоговых обязательств.

  Модуль даёт знания, которые пригодятся для успешной работы в области бухгалтерии, финансов, налогового консультирования и юриспруденции.

  • Экономические интересы участников налоговых отношений и их объективное противоречие.
  • Правовое определение налогов и сборов.
  • Различие понятий налогов и сборов.
  • Элементы налогообложения и их характеристика.
  • Объект налогообложения и налоговая база.
  • Налоговая ставка и её формы.
  • Виды налоговых льгот.
  • Налоговый период и отчётные периоды.
  • Современные принципы налогообложения и их практическая реализация.

• Система косвенных налогов

  Мы подробно разберём тему косвенного налогообложения. Вы поймёте, кто обязан уплачивать акцизы, как определять объект налогообложения, какие есть ставки акцизов и особенности налоговой базы. Отдельно рассмотрим вопрос НДС.

  Научитесь правильно предоставлять налоговую декларацию и уплачивать налоги в бюджет, что важно в сфере бизнеса и финансов.

  • Плательщики акцизов.
  • Состав подакцизных товаров.
  • Объект налогообложения.
  • Операции, не подлежащие налогообложению.
  • Ставки акцизов, основы их дифференциации.
  • Налоговая база: порядок её определения в зависимости от формы налоговых ставок.
  • Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров.
  • Налоговый период.
  • Порядок исчисления акциза.
  • Налоговые вычеты и порядок их применения.
  • Порядок и сроки предоставления налоговой декларации и уплаты акциза в бюджет.
  • Экономическое содержание НДС.
  • Место и роль НДС в налоговой системе Российской Федерации.
  • Плательщики НДС.
  • Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС.
  • Объект налогообложения.
  • Определение места реализации товаров, работ, услуг.
  • Состав операций, освобождаемых от НДС.
  • Налоговая база, особенности её исчисления по видам деятельности.
  • Момент определения налоговой базы.
  • Ставки налога, их дифференциация и порядок применения.
  • Налоговый период.

• Налог на прибыль организаций

  Модуль поможет вам лучше понять налоговую сторону ведения бизнеса.

  Вы узнаете, как компании платят налоги на свою прибыль. Объясним, как определить доходы и расходы и как правильно учитывать их для налогообложения. Также рассмотрим ставки налога и периоды его уплаты.

  • Плательщики налога.
  • Объект налогообложения, его составные элементы.
  • Доходы и их классификация.
  • Доходы от реализации товаров (работ, услуг), внереализационные доходы, необлагаемые доходы.
  • Особенности определения доходов банков.
  • Расходы и их группировка.
  • Основные виды расходов по производству и реализации товаров (работ, услуг).
  • Внереализационные расходы.
  • Состав расходов, не учитываемых в целях налогообложения.
  • Порядок признания и определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начислений.
  • Налоговая база, порядок её исчисления.
  • Убытки от реализации имущества и порядок их признания.
  • Перенос убытков на будущее.
  • Ставки налога на прибыль и на отдельные виды доходов.
  • Налоговый период и отчётные периоды.

• Налог на имущество организаций и физических лиц

  Поговорим о налоге на имущество, который обязаны уплачивать как компании, так и частные лица. Расскажем, на что влияет этот налог, как определить его размер, применить льготы и правильно заполнить налоговые документы.

  • Плательщики налогов.
  • Объект налогообложения у российских и иностранных организаций.
  • Налоговая база и порядок её формирования. Расчёт среднегодовой стоимости имущества.
  • Налоговая ставка и порядок её установления.
  • Налоговые льготы и порядок их применения.
  • Налоговый и отчётный периоды.
  • Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты налога и авансовых платежей по нему.
  • Место и роль налога на имущество физических лиц в налоговой системе Российской Федерации.